So beantragen Sie den Steuerabzug für medizinische Leistungen

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 14:04

Die russische Gesetzgebung sieht vor, dass in bestimmten Fällen ein Teil der von den Bürgern gezahlten Steuern zurückerstattet werden kann. Einschließlich der Behandlungskosten. Wir zeigen Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie den Steuerabzug für medizinische Leistungen beantragen.

Was ist ein Abzug und die Bedingungen, um ihn zu erhalten?

Dies ist eine Rückerstattung eines Teils der zuvor gezahlten Mittel. Der Betrag, um den das Einkommen gekürzt wird. Ein Bürger, der die Behandlung bezahlt hat, hat Anspruch auf einen Steuerabzug:

• sein eigenes;
• minderjährige Kinder;
• Ehepartner / Ehepartner;
• Eltern;
• der den Versicherungsvertrag für sich selbst oder für die Behandlung eines nahen Angehörigen bezahlt hat.

Voraussetzungen für den Abzug:

1. "Weiße" Löhne. Die Steuer kann zurückerstattet werden, wenn der Arbeitgeber vom Lohn des Arbeitnehmers die Einkommensteuer einbehalten und an den Haushalt überwiesen hat.
2. Behandlungslizenz. Eine Klinik, die kostenpflichtige Dienste anbietet, muss lizenziert werden.
3. Rezeptformular. Medikamente können erstattet werden, wenn sie auf ärztliche Verschreibung bezogen wurden. Die Verschreibung muss auf einem speziellen Formular erfolgen, das durch das Siegel der Klinik bestätigt wird.
4. Die medizinische Einrichtung muss sich in Russland befinden.

Ein Staatsbürger, der staatliche Unterstützung beantragt, muss offiziell angestellt sein und den Status eines Einwohners der Russischen Föderation haben.

Steuerabzugsbetrag

Die Höhe des Abzugs wird nach einem Jahr berechnet und darf die vom Lohn einbehaltene Einkommensteuer nicht übersteigen. Die maximal erstattungsfähige Steuer beträgt RUB 15.600, was 13% des Höchstbetrags aller Sozialabzüge (RUB 120.000) entspricht.

Bei teuren Behandlungen (es gibt eine spezielle Liste von Dienstleistungen) wird die Steuer vom gesamten Behandlungsbetrag erstattet, jedoch innerhalb der 13% einbehalten und dem Haushalt zugeführt.

Beispiel:

1. Die Höhe der Ausgaben von Ivanov I. I. im Jahr 2020 war es: für die Zahnbehandlung - 150.000 Rubel; für eine bezahlte Operation - 250.000 Rubel.
2. Gehalt pro Jahr - 650.000 Rubel.
3. Einbehalten und auf das Einkommensteuerbudget übertragen - 84.599 Rubel.
4. Der Höchstbetrag der abzuziehenden Ausgaben: für zahnärztliche Behandlung - 120.000 Rubel; für eine Operation - 250.000 Rubel.
5. Erstattungsfähige Einkommensteuer: (120.000 + 250.000) x 13% = 48.100 Rubel.

Ivanov I. I. erhält den gesamten Betrag - 48.100 Rubel, da ihm für das Jahr 84.599 Rubel abgezogen wurden.

Was Sie brauchen, um einen Abzug zu bekommen

Um Sozialhilfe zu erhalten, müssen Sie Dokumente vorbereiten und an das Finanzamt senden. Das Basispaket an Dokumenten beinhaltet:

• Reisepass;
• 2-NDFL-Zertifikat des Arbeitgebers;
• Steuererklärung 3-NDFL (vom Zahlungsempfänger ausgefüllt);
• Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer, der die Kontonummer für die Gutschrift von Geldern enthalten muss.

Neben der angegebenen Liste von Dokumenten werden je nach Situation noch weitere benötigt:

1. Um einen Abzug für Ihre Behandlung zu erhalten:

• Lizenz einer medizinischen Einrichtung (beglaubigte Kopie);
• Vereinbarung mit einer medizinischen Einrichtung (beglaubigte Kopie);
• eine Zahlungsbescheinigung für die Behandlung der Klinik, die medizinische Leistungen erbracht hat.

2. Für Medikamente:

• ein durch das Siegel einer medizinischen Einrichtung beglaubigtes Rezept;
• ein Kassenscheck oder ein anderes Dokument, das den Kauf von Arzneimitteln bestätigt.

3. Beglaubigte Kopien sind für die Krankenversicherung zur Behandlung vorzulegen:

• Zahlungsdokumente für Versicherungen;
• Verträge mit dem Versicherer;
• Lizenzen von Versicherungsunternehmen.

4. Für die Behandlung des Kindes ist die Vorlage einer Geburtsurkunde (Kopie) erforderlich.

5. Für die Erbringung medizinischer Leistungen und den Kauf von Medizinprodukten benötigen die Eltern eine Geburtsurkunde des Abzugsempfängers (Kopie).

6. Zur Durchführung medizinischer Eingriffe sollte der Ehegatte eine Heiratsurkunde (Kopie) vorlegen.

Frist für den Erhalt eines Abzugs

Die Verjährungsfrist beträgt 3 Jahre. Das heißt, im Jahr 2021 können Sie einen Abzug für 2018, 2019, 2020 erhalten. Die Höhe des Abzugs und der zu erstattenden Einkommensteuer werden jedoch für jedes Jahr gesondert festgelegt.

Erhalt eines Abzugs durch das Finanzamt

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Beantragung des Steuerabzugs für medizinische Leistungen beim Finanzamt:

1. Füllen Sie am Ende des Steuerzeitraums (Jahr) eine 3-NDFL-Erklärung aus.
2. Erstellen Sie eine Erklärung.
3. Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor.
4. Senden Sie das gesammelte Dokumentenpaket an die Aufsichtsbehörde des Eidgenössischen Steuerdienstes am Wohnort.

Unterlagen können Sie bei einem persönlichen Besuch beim Finanzamt, per Post oder online einreichen.

Das Finanzamt sendet dem Antragsteller nach Prüfung der eingereichten Unterlagen (Frist - 90 Tage) eine Mitteilung über seine Entscheidung. Wenn es positiv ist, wird die Einkommensteuer auf das vom Bürger im Antrag angegebene Konto erstattet.

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Erhalt eines Abzugs durch einen Arbeitgeber

Die Steuerrückerstattung kann über den Arbeitgeber erfolgen, ohne das Ende des Kalenderjahres abzuwarten. Dazu sollte sich ein Bürger mit den oben genannten Unterlagen und einer Bestätigung seines Vorzugsrechts an den Steuerdienst am Ort der Registrierung wenden.

Sie können den Antrag entweder persönlich beim Finanzamt oder per Post auf elektronischem Weg stellen.

Der Anspruch des Steuerpflichtigen auf Vorsteuerabzug wird durch einen entsprechenden Bescheid (muss innerhalb eines Monats eingehen) bestätigt. Es muss der Buchhaltung übergeben werden, einen Antrag schreiben. Ab dem Tag, an dem Sie den Arbeitgeber kontaktieren, wird ein Steuerabzug vorgenommen. Die vom Arbeitnehmer zu viel abgezogene Einkommensteuer muss vom Arbeitgeber innerhalb von 3 Monaten nach Annahme des Antrags auf sein Konto überwiesen werden.

Ergebnisse

1. Ein Steuerabzug ist ein Einkommen, das von der Besteuerung befreit ist.
2. Ein Bürger, der einen Steuerabzug beantragt, muss offiziell beschäftigt sein und den Status eines Einwohners der Russischen Föderation haben.
3. Die Frist für die Erstattung der Einkommensteuer beträgt drei Jahre nach dem Jahr, in dem das Recht auf Vorsteuerabzug entsteht.
4. Die medizinische Einrichtung muss sich in der Russischen Föderation befinden.
5. Für die Anmeldung ist es notwendig, alle Dokumente zur Bestätigung der Zahlung für die Behandlung aufzubewahren.
6. Der Abzug kann sowohl am Arbeitsort als auch bei der Eidgenössischen Steuerinspektion erstellt werden.