Steuer auf den Verkauf einer Wohnung (weniger als 3 Jahre) im Jahr 2022 für Einzelpersonen

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 14:04

Nach russischem Recht ist eine Person, die eine Wohnung für weniger als 3 Jahre im Besitz verkauft hat, steuerpflichtig.

Kategorien von einkommensteuerpflichtigen Personen

Staatsbürger, die im Land leben und Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien beziehen, sind steuerpflichtig. 13% des Verkaufswertes der Wohnung - an den Staat gezahlte Einkommensteuer.

Bürger, die nicht in der Russischen Föderation ansässig sind, aber Immobilien auf dem Staatsgebiet verkaufen, müssen ebenfalls Steuern zahlen. Das Einkommen von nicht in Russland ansässigen Personen wird mit einem Satz von 30% besteuert. Steuerbefreiungen gelten nicht für Einwohner anderer Länder.

Wohnungseigentümer, die eine Immobilie innerhalb von drei Jahren ab Kaufdatum verkaufen, müssen Einkommensteuer zahlen. Vorausgesetzt, die Wohnung wurde durch ein Kauf- und Kaufgeschäft erworben.

In welchen Fällen ist eine Person von der Einkommensteuer befreit?

Nicht berücksichtigt werden die Fälle, in denen die Mindestdauer des Wohnungseigentums (drei bzw. fünf Jahre) eingehalten wird.

Mehrere Positionen können als Ausnahmen von der Regel bezeichnet werden:

1. Wenn die Einnahmen aus dem Verkauf der Wohnung nicht eingegangen sind.
2. Auf Beschluss der Regionalbehörden.

Im ersten Fall kauften sie eine Immobilie zu einem höheren Preis, verkauften sie zu einem niedrigeren. Es wurde kein Gewinn erzielt.

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Im zweiten Fall haben städtische oder regionale Behörden das Recht, ein Gesetz zu erlassen, das die Amtszeit auf null reduziert. Infolgedessen wurde die Mindestdauer, während der ein Bürger Eigentümer ist und anschließend steuerfrei Wohnungen verkaufen kann, auf zwei Jahre verkürzt.

Der Eigentümer hat nach Beschluss der Gemeindeverwaltung das Recht, Wohnimmobilien, die er seit weniger als fünf Jahren besitzt, steuerfrei zu veräußern, wenn:

• eine Wohnung ist der einzige Wohnsitz;
• Die Liegenschaft wurde durch ein Kauf- und Kaufgeschäft erworben und nicht vererbt.

Rechner: So berechnen Sie den Steuerbetrag

Wie berechnet man die Steuer auf den Verkauf einer Wohnung im Jahr 2022, die weniger als 3 Jahre im Besitz ist, für Einzelpersonen richtig?

Mit dem Steuergesetz wurden die Bedingungen für die Zahlung der Steuer beim Verkauf einer Wohnung geändert.

Die Steuer wird laut Kataster auf 70% des Liegenschaftswertes erhoben. Ist im Kaufvertrag ein Betrag angegeben, der kleiner als der Katasterbetrag ist, wird die Steuer von einem größeren berechnet.

Wenn ein Bürger eine Wohnung zu einem niedrigeren Preis verkauft hat als er gekauft hat, muss die Steuer trotzdem bezahlt werden.

Beispiel. Die Wohnung auf dem Markt hat einen Wert von 3 Mio., verkauft für 2 Mio. Die Steuer wird in Höhe von 70% des Katasterwertes bezahlt.

3.000.000 x 70 % = 2.100.000 Die Steuer wird in Höhe von 2,1 Millionen Rubel gezahlt.

Der ehemalige Eigentümer zahlt 13% des Verkaufs von Immobilien, deren Wert weniger als drei Jahre alt ist. Der Transaktionspreis sollte 5 Millionen Rubel nicht überschreiten. Wird eine Wohnung im Wert von mehr als 5 Mio. verkauft, gilt ein um 15 % höherer Preis.

Bei der Berechnung der Steuer kann dann der Betrag aus dem Verkauf in zwei Teile geteilt werden.

Von 5 Millionen müssen Sie 650.000 Rubel bezahlen. Von jeder nachfolgenden Million bis 150 Tausend Rubel.

Beispiel! 7 Millionen Rubel - der Preis einer Wohnung. Der Steuerbetrag beträgt 950 Tausend Rubel = 650 + 300

So senken Sie den Steuerbetrag legal

Wenn Sie in den Verkaufs- und Kaufunterlagen einen unterschätzten (ungenauen) Preis einer Wohnung angeben, werden die Informationen nach einiger Zeit immer noch im Finanzamt angezeigt.

Für das nächste Jahr oder innerhalb von drei Jahren möchte der Käufer der Wohnung einen Abzug von der Grundsteuer erhalten. Reichen Sie die Steuerrechnungen mit den tatsächlichen Kosten der Wohnung ein.

Die Abgabenordnung ermöglicht eine Reduzierung der Einkommensteuer ohne Verstöße.

Ein Abzug für den Kauf eines neuen Eigenheims oder ein Abzug von der Grundsteuer trägt dazu bei, die gezahlten Steuern zu reduzieren.

Im ersten Fall müssen 13% auf die Differenz zwischen Kauf und Verkauf gezahlt werden.

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Beispiel! Wir haben 2020 eine Wohnung für 3 Millionen Rubel gekauft. Verkauft 2021 für 4 Mio. Eine 3-NDFL-Erklärung muss 2022 beim Finanzamt eingereicht werden. Die Steuer wird von 1 Million Rubel berechnet.

13% x 1.000.000 = 130.000

Im zweiten Fall beträgt der Höchstbetrag für den Abzug der Grundsteuer 1 Million Rubel. Mit dieser Zahl kann der Steuerbetrag rechtlich gekürzt werden.

2021 verkauften sie eine 2019 geerbte Wohnung. Die Mindestmietdauer von drei Jahren ist nicht überschritten. Sie müssen also Einkommensteuer zahlen. Der Verkauf belief sich auf 4 Millionen Rubel. Durch die Vorlage von Unterlagen zum Steuerabzug können Sie den Steuerbetrag reduzieren.

Sie müssen 13% von 3 Millionen bezahlen.

13% x 3.000.000 = 390.000

Bei der Berechnung der Höhe der Steuer bei Zahlung aus dem Verkauf einer Wohnung können nicht zwei Abzüge gleichzeitig verwendet werden.

Es muss berechnet und angewendet werden, welcher Abzug bei der Berechnung rentabler ist. Es ist möglich, einen Grundsteuerabzug oder eine Aufwandszahl für den Erwerb von Immobilien zu verwenden.

Alle Eigenheimbesitzer können den Grundstücksabzug in Anspruch nehmen.

Wenn die Immobilie zu gleichen Teilen (½ zur Hälfte) einem Ehepaar gehört, haben beide Personen Anspruch auf einen Vermögensabzug.

Beispiel! Es ist günstiger, Steuern zu zahlen, wenn die Transaktion mit zwei Verträgen abgeschlossen wird. Jeder verkauft seinen Anteil. Und dann erstellt jeder einen Vermögensabzug in Höhe von 1 Million US-Dollar.

Es ist wichtig zu bedenken! Der Grundsteuerabzug kann nur von Staatsbürgern in Anspruch genommen werden, die offiziell beschäftigt sind.

Das Unternehmen muss dem Arbeitnehmer jeden Monat 13% einbehalten und diesen Prozentsatz in Form von Steuern abführen. Die vom Gehalt bereits gezahlte oder berechnete Steuer wird prozentual zurückerstattet.

Wenn ein Bürger Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien erhält, hat er dann Anspruch auf diese Steuervergünstigung.

Welche Dokumente werden für die Zahlung der Steuern benötigt?

Was ist erforderlich, um die Steuer auf den Verkauf einer Wohnung im Jahr 2022, die weniger als 3 Jahre im Besitz ist, für Einzelpersonen zu registrieren?

Zuerst müssen Sie eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL ausfüllen.

Dann werden Dokumente gesammelt: ein Pass, ein Kaufvertrag, ein Auszug aus dem Staatsregister, Rechnungen, die die Zahlung bestätigen.

Der Steuererklärung muss ein Antrag auf Eintragung eines Vermögensabzugs oder Kopien von Dokumenten beigefügt werden, die die Ausgaben für den Erwerb von Immobilien bestätigen.

Die Unterlagen werden zusammen mit der Erklärung beim Finanzamt eingereicht. Dies kann persönlich oder online über das Finanzamt erfolgen.

Die Nichtzahlung von Steuern gilt als Straftat. Eine Strafe wird als Prozentsatz des unbezahlten Betrags verhängt. Eine verwaltungsrechtliche oder strafrechtliche Verantwortlichkeit ist möglich.

Fristen für die Steuererklärung

Wenn der Verkauf einer Wohnung, die weniger als 3 Jahre in der Immobilie war, keinen Gewinn brachte, ist es dennoch erforderlich, eine Steuererklärung auszufüllen und einzureichen. Die Transaktion muss der Inspektion mitgeteilt werden, ansonsten können Fragen auftauchen.

Der Eingang von Einkünften innerhalb einer bestimmten Frist muss dem Finanzamt gemeldet werden. Die Erklärung wird spätestens am 30. April des Folgejahres zur Prüfung vorgelegt. Das Dokument gibt die Höhe des erhaltenen Einkommens an. Die aufgelaufene Steuer wird spätestens am 15. Juni gezahlt.

Ergebnisse

1. Die Steuer auf den Verkauf einer Wohnung für weniger als 3 Jahre Eigentum kann gesetzlich ermäßigt werden.
2. Bei einer offiziellen Beschäftigung können Sie Steuervorteile nutzen.
3. Die Aufwendungen für den Kauf und Verkauf von Immobilien müssen für das Finanzamt nachgewiesen werden.